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Digitalisierung, BIM und steuerliche Anreize: So maximieren Sie die Effizienz und Nachhaltigkeit Ihres Unternehmens

Digitalisierung, BIM und steuerliche Anreize: So maximieren Sie die Effizienz und Nachhaltigkeit Ihres Unternehmens — ndBIM

Die digitale Transformation im Bauwesen geht weit über die Einführung von Technologie hinaus. Die Implementierung der BIM-Methodik und die Automatisierung von Prozessen bedeuten eine grundlegende Revolution der Arbeitsweise von Unternehmen und machen sie effizienter, nachhaltiger und wettbewerbsfähiger. Dieser Wandel birgt jedoch Risiken, denn Innovation betrifft nicht nur die Technologie, sondern auch Prozesse und Organisation.

Eine der großen Chancen für Unternehmen, die in BIM und Prozessautomatisierung investieren, besteht darin, von den steuerlichen Anreizen des SIFIDE zu profitieren – einem Programm, das es ermöglicht, einen erheblichen Teil der Investitionen in Forschung & Entwicklung (F&E) zurückzuerhalten.

Wie lässt sich das Innovationsrisiko in finanziellen Ertrag umwandeln?

Das SIFIDE („System steuerlicher Anreize für betriebliche F&E“) wurde geschaffen, um Unternehmen zu Investitionen in Innovation und Entwicklung zu motivieren und ihnen zu ermöglichen, einen Teil dieser Investitionen durch eine Steuergutschrift zurückzuerhalten. Unternehmen, die F&E-Dienstleistungen bei von der ANI anerkannten Einrichtungen – wie ndBIM – in Auftrag geben, können 100% dieser Kosten für die Berechnung der Steuergutschrift ansetzen.

Nimmt das Unternehmen erstmals am SIFIDE teil, kann die Förderung bis zu 82,5% betragen

In den Folgejahren kann sich die Förderung wie folgt zusammensetzen:

  • Basissatz: 32,5% auf die Investitionen in F&E
  • Zuwachsbezogene Förderung: 50% auf den Investitionszuwachs gegenüber dem Durchschnitt der letzten 2 Jahre (bis zu 1,5M€)

Detaillierte Berechnung des SIFIDE-Steuervorteils

Praxisbeispiel:

  • F&E-Ausgaben im laufenden Jahr: 300.000€
  • Durchschnittliche F&E-Ausgaben der beiden Vorjahre: 200.000€
  • Ausgabenzuwachs: 300.000€ - 200.000€ = 100.000€

Berechnung der Steuergutschrift:

  • Basissatz: 32,5% von 300.000€ = 97.500€
  • Zuwachssatz: 50% von 100.000€ = 50.000€

Gesamter Steuervorteil: 97.500€ + 50.000€ = 147.500€

Effektive Förderquote: (147.500€ / 300.000€) × 100 ≈ 49,2%

Dieses Beispiel zeigt, dass das Unternehmen bei einer Erhöhung der F&E-Ausgaben um 100.000€ gegenüber dem Durchschnitt der beiden Vorjahre durch SIFIDE fast die Hälfte seiner Investitionen in F&E zurückerhalten kann.

Welche F&E-Aktivitäten werden durch SIFIDE gefördert?

• Forschungsausgaben: Ausgaben eines der portugiesischen Körperschaftsteuer IRC unterliegenden Steuerpflichtigen für den Erwerb neuer wissenschaftlicher oder technischer Kenntnisse;

• Entwicklungsausgaben: Ausgaben eines der portugiesischen Körperschaftsteuer IRC unterliegenden Steuerpflichtigen für die Nutzung von Forschungsergebnissen oder anderen wissenschaftlichen oder technischen Kenntnissen mit dem Ziel, Rohstoffe, Produkte, Dienstleistungen oder Herstellungsverfahren neu zu entwickeln oder wesentlich zu verbessern.

Quellen: https://sifide.ani.pt/

Welche Vorteile bietet die Beauftragung von ndBIM gegenüber anderen Einrichtungen?

Beauftragt ein Unternehmen F&E-Dienstleistungen bei einer Einrichtung ohne ANI-Eignungssiegel, gelten diese Kosten als projektspezifische Betriebsausgaben und sind gemäß den SIFIDE-Vorgaben auf 55% der Kosten des unmittelbar an F&E beteiligten Personals begrenzt.

Beauftragt das Unternehmen hingegen eine von der ANI anerkannte Einrichtung (wie ndBIM), können 100% des Auftragswerts ohne diese Begrenzung als förderfähige Ausgaben im Rahmen von SIFIDE angesetzt werden.

Zusammengefasst:

1) Wenn das Unternehmen intern F&E betreibt:

Es kann die Gehälter qualifizierter Mitarbeiter (Qualifikationsniveau 4 oder höher) ansetzen.

Es kann Betriebsausgaben ansetzen, jedoch höchstens bis zu 55% der Personalkosten.

2) Wenn das Unternehmen F&E-Dienstleistungen bei einer Einrichtung beauftragt, die KEIN ANI-Eignungssiegel besitzt:

Diese Kosten gelten als projektspezifische Betriebsausgaben und unterliegen derselben Begrenzung auf 55% der Personalkosten.

3) Wenn das Unternehmen F&E-Dienstleistungen bei einer von der ANI anerkannten Einrichtung (wie ndBIM) beauftragt:

100% des Auftragswerts gelten ohne Einschränkungen als im Rahmen von SIFIDE förderfähig.

Die Beauftragung von ndBIM ist der Beauftragung öffentlicher Einrichtungen mit F&E-Aktivitäten gleichgestellt.

Förderzuschlag für nachhaltige Projekte und Ecodesign

Was ist Ecodesign und wie hängt es mit BIM zusammen?

Ecodesign ist ein Ansatz der Produktentwicklung, der darauf abzielt, die Umweltauswirkungen über den gesamten Produktlebenszyklus hinweg zu minimieren – von der Rohstoffgewinnung bis zur Wiederverwendung oder zum Recycling. Im Bauwesen kann diese Methodik mithilfe von BIM angewendet werden, da sich damit Szenarien simulieren sowie Materialien und Bauprozesse optimieren lassen, um Verschwendung zu reduzieren und die Energieeffizienz zu verbessern. Durch die Integration von Ecodesign-Praktiken in BIM-Workflows gewährleisten Unternehmen eine höhere Nachhaltigkeit ihrer Projekte und können von den steuerlichen Anreizen des SIFIDE profitieren.

Projekte, die als „Ökologische Produktgestaltung“ (Ecodesign) eingestuft werden, profitieren von einem Zuschlag von 20% auf die zugehörigen F&E-Ausgaben.

Wie wirkt sich dieser Zuschlag im vorherigen Beispiel aus?

  • Förderfähige Ausgaben: 300.000€
  • Zuschlag von 20%: 20% von 300.000€ = 60.000€
  • Insgesamt berücksichtigte Ausgaben: 300.000€ + 60.000€ = 360.000€

Neue Berechnung der Steuergutschrift:

  • Basissatz: 32,5% von 360.000€ = 117.000€
  • Zuwachssatz: 50% von 160.000€ (360.000€ - 200.000€) = 80.000€

Gesamter Steuervorteil mit Zuschlag: 117.000€ + 80.000€ = 197.000€

Effektive Förderquote mit Zuschlag: (197.000€ / 300.000€) × 100 ≈ 65,7%

Durch die Integration von Ecodesign-Prinzipien kann ein Unternehmen also seinen Steuervorteil erheblich steigern und mehr als 65% seiner Investitionen in F&E zurückerhalten.

Wie ndBIM Ecodesign in die BIM-Beratung integriert

ndBIM gehört zu den wenigen von der ANI anerkannten Unternehmen, die als geeignete Einrichtungen für F&E gelten. Das bedeutet:

✔ Unternehmen, die mit uns zusammenarbeiten, können 100% ihrer BIM-Investitionen im Rahmen von SIFIDE ansetzen

✔ Das Innovationsrisiko sinkt, da wir einen strategischen Ansatz und spezialisierte Beratung gewährleisten

✔ Projekte zur digitalen Transformation erzielen durch steuerliche Anreize einen zusätzlichen finanziellen Ertrag

Bei ndBIM unterstützen wir unsere Kunden dabei, Ecodesign- und Nachhaltigkeitsprinzipien in das BIM-Informationsmanagement zu integrieren. So stellen wir sicher, dass Projekte effizienter werden und für steuerliche Förderzuschläge infrage kommen.

Fazit: Verwandeln Sie Ihre Investition in garantierten Ertrag

Wenn Ihr Unternehmen erwägt, Prozesse zu modernisieren und BIM zu implementieren, nutzen Sie die Gelegenheit, erhebliche Steuervorteile zu erzielen. Sprechen Sie uns an, um zu erfahren, wie wir Ihr Unternehmen mit der BIM-Methodik bei der digitalen und nachhaltigen Transformation unterstützen und die verfügbaren steuerlichen Anreize optimal ausschöpfen können.

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